Направления на улучшение движения денежных потоков предприятия

Здесь перед руководством предприятия объективно возникают проблемы прибыльности предприятия. И решая их, нужно исходить из того, что прибыль является не причиной существования предприятия, а результатом его работы. Итогом успешной деятельности.

Таким образом предприятию целесообразно, для улучшения финансового состояния пополнять финансовые ресурсы в большей мере за счет собственных источников (прибыль и амортизационные отчисления), нежели заемных. В структуре имущества необходимо увеличить долю внеоборотных активов, при одновременном уменьшении запасов. Руководству предприятия надо стремится к уменьшению темпов роста себестоимости, внереализационных и операционных расходов, увеличивая доходы от иных видов деятельности. При нехватке денежных средств стараться брать долгосрочные займы и уменьшать краткосрочные. Также, для уменьшения дебиторской задолженности, использовать множество методов оплаты выполненных работ (вексель, взаимозачеты, факторинг, бартер и др.).

Россия активно включается в процесс мировой экономической интеграции, причем не только на государственном уровне, но и на уровне подотраслей, организаций и предприятий. В связи с этим отечественные специалисты сталкиваются с необходимостью постановки и решения принципиально новых проблем. В их числе – проблема грамотного проведения финансового анализа отчетности предприятий.

В бизнесе финансовые документы должны описывать денежные потоки.[24] Продажам соответствуют притоки, а расходам – оттоки денежных средств. Мы можем взглянуть на баланс и в большинстве случаев отыскать там соответствующий объект (показатель), будь то финансовые обязательства или реальный основной капитал. Как считает Альфред М. Кинг, бухгалтерская отчетность должна более широко освещать движение денежных средств на предприятии.

Анализируя предложенный метод оптимизации денежного потока предприятия, можно сделать вывод, что предложив выплатить дебиторам задолженность перед предприятием в данный момент времени под 5%, предприятие понизит дебиторскую задолженность на 4292870,25 тыс. руб., денежный поток при этом увеличится, ликвидность предприятия увеличится с 1,06 до 1,9. То есть предприятие будет платежеспособным, и преодолеет кризисное положение.

Приложение 1

Таблица 11

Сравнительный аналитический баланс за 1998 год.

тыс. руб.

Актив

Абсолютные величины

Удельный вес, %

Изменения

на начало периода

на конец года

на начало года(стр.1гр.2/в гр.2)

на конец года (стр.1гр.3/в гр.3)

в абсолютных величинах,гр.3-гр.2

в удельных весахгр.5-гр.4

в % к величинам на начало года гр.6/гр.2

в % к изменению итога баланса гр.6/изм.в гр.6

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1. Внеобортные активы (стр. 190)

640632

1829723

3,2

1,3

+1189091

-1,9

+185,6

+1,0

1.1. Нематериальные активы(стр.110)

0

0

0

0

0

0

0

0

1.2. Основные средства(стр.120)

513842

834132

2,5

0,6

+320290

-1,9

+62,3

+0,3

1.3. Прочиие внеоборотные активы(сттр.130+стр.140+стр.150)

126790

995591

0,6

0,7

+868801

+0,1

+685,2

+0,7

2. Оборотные активы(сттр.290)

18737613

133868660

93,7

98,6

+115131047

+4,9

+614,4

+99,5

2.1. Запасы (стр.210+стр.220)

4070130

20015681

20,3

14,7

+15945551

-5,6

+391,7

+13,8

2.2. Дебиторская задолженность (плетежи по которой ожидаютя более чем ч/з 12 месяцев после отчетного года) (стр.230)

0

0

0

0

0

0

0

0

2.3. Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетного года) (стр.240)

13230278

113790949

66,2

83,8

+100560671

+17,6

+760,1

+86,9

2.4. Краткосрочные финансовые вложения(стр.250)

0

0

0

0

0

0

0

0

2.5. Денежные средства(стр.260)

1437205

62030

7,2

0,04

-1375175

-7,16

-95,7

-1,2

2.6 Прочие оборотные активы(стр.270)

0

0

0

0

0

0

0

0

Баланс (В)

19996776

135698383

100,0

100,0

+115701607

0

+578,6

100,0

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8 9

 

Олигополии

Монополии

Лизинг


Финансовые консультации на сайте www.finsolve.ru.