Анализ источников средств предприятия

Рис.3. Соотношение собственных и заемных средств в 1997-1998г.г.

Анализ собственных оборотных средств

На начало отчётного периода наличие собственных оборотных средств составило 226 565 руб. и за счёт этого источника покрывалось 34,4% (226565/658324х100%) материальных оборотных средств, при нормативе в 50% и более. На конец же года стоимость собственных оборотных средств составила 459859 руб., что покрывает лишь 17,3% (459859/2654868х100%) материальных оборотных средств, что значительно ниже норматива и говорит о недостатке собственных оборотных средств и излишней доли заемных.

Поскольку большое значение для устойчивости финансового положения име­ет наличие собственных оборотных средств и их изменение, целесообразно изучить образующие его факторы.

Рассмотрим изменение собственных оборотных средств (таблица3.6).

Таблица 3.6

Расчёт собственных оборотных средств

Показатели

1997

1998

Отклонения

Уровень

 

На начало

года

На конец

года

На начало

года

На конец

года

+

%

Влияния на изм.

 

1997

1998

1997

1998

СОС,%

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

 

1.Уставный капитал

5 500

5 500

5 500

5 500

100

0

 

2. Добавочный капитал.

1 739 351

1739 351

1 739 351

1 739 351

0

100

0

 

3.Резервный капитал

-

-

-

-

-

-

-

-

-

 

4.Фонды накопления

1 799 711

1 922 225

1 922 225

1 922 225

22 514

0

106,8

100

-

 

5. Фонд социальной сферы

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6.Нераспределённая прибыль прошлых лет

-

-

-

-

-

-

-

-

-

 

7.Нераспределённая прибыль отч. года

-

-

-

-

-

-

-

-

-

 

Итого собственных средств (раздел 4)

3 544 562

3 667 076

3 667 076

3 667 076

122 514

0

103,5

100

 

Исключается:

 

1. Нематериальные активы

 

2.0сновные средства

3 431 283

2 761 869

2 761 869

2 419 416

-669 414

-342453

80,5

87,6

146,8

 

3.Незавершённое строительство

358 588

408 588

408 588

457 350

50 000

48 762

113,9

111,9

+20,9

 

4. Долгосрочные финансовые вложения

20 142

20 142

20 142

20 142

0

0

100

100

 

Итого внеоборотных активов (раздел 1)

3 810 013

3 190 599

3 190 599

2 896 908

-619 414

-293 691

83,7

90,8

-125,9

 

5. Убыток отчётного года

0

249 912

249 912

310 312

249 912

60 400

124,1

+25,9

 

Итого исключается:

3 810 013

3 440 511

3 440 511

3 207 220

-396 502

-233 291

90,3

93,2

-100

 

Итого собственных оборотных средств

-265 45

226 565

226 565

459 856

492 016

233 291

202,9

100

 
Перейти на страницу: 1 2 3 4 5

 

Олигополии

Монополии

Лизинг


Финансовые консультации на сайте www.finsolve.ru.